Indien stellt Krypto-Steuerbescheide an Tausende aus und beschlagnahmt 327.000 US-Dollar

• Die indische Steuerbehörde hat Einzelpersonen über nicht gemeldete Krypto-Einkünfte für 2022-24 informiert.
• Der verbesserte Datenaustausch durch Börsen ermöglichte es den Regierungen, in Echtzeit zu überwachen.
• Die Behörden beschlagnahmten 327.000 US-Dollar von einem grenzüberschreitenden Cyber-Betrügerring und nahmen eine Verhaftung vor.

Die indische Einkommenssteuerbehörde hat die Durchsetzungsmaßnahmen gegen Steuerhinterzieher in Kryptowährungen verschärft. Sie haben Tausende von Personen benachrichtigt, die es versäumt haben, die Einkünfte aus digitalen Vermögenswerten in ihren Steuererklärungen für die Geschäftsjahre 2022-23 und 2023-24 anzugeben. Die Razzia nutzt verbesserte Mechanismen zum Datenaustausch zwischen Börsen digitaler Vermögenswerte und Regierungsbehörden, die eine Transaktionsüberwachung und Querverweise in Echtzeit ermöglichen.

Steuerbeamte haben Diskrepanzen zwischen den von den Steuerzahlern gemeldeten Zahlen und den tatsächlichen Transaktionsdaten von Plattformen für digitale Vermögenswerte und den Steuererklärungen an der Quelle (TDS) festgestellt. Diese Ungereimtheiten haben rote Fahnen über die systematische Untererfassung oder vollständige Nichtoffenlegung von Einkünften aus dem Handel mit Kryptowährungen gehisst.

Indien verschärft die Durchsetzung der Krypto-Steuer, da CBI Betrugsverdächtigen festnimmt

Das Central Board of Direct Taxes hat seine Besorgnis über mögliche Steuerhinterziehung und illegale Finanzströme zum Ausdruck gebracht. Sie identifizierten insbesondere eine Gruppe von „risikoreichen“ Anlegern, die im Verdacht stehen, unversteuerte Einkünfte in virtuelle digitale Vermögenswerte zu lenken. Diese selektive Aufmerksamkeit deutet darauf hin, dass die Behörden ihre Bemühungen auf die Fälle konzentrieren, die das größte Potenzial für eine Rückforderung hochwertiger Einnahmen haben.

Betroffene Steuerzahler wurden aufgefordert, ihre Steuererklärungen zu korrigieren, indem sie angepasste Erklärungsverfahren verwenden, die Einzelpersonen die Möglichkeit geben, zuvor eingereichte Steuererklärungen innerhalb der angegebenen Fristen zu ändern. In den Mitteilungen wird zur Einhaltung der Vorschriften durch freiwillige Offenlegung gedrängt, anstatt sofortige Strafmaßnahmen zu ergreifen, obwohl Beschlagnahmungsmaßnahmen auf schwerwiegende Konsequenzen für die mangelnde Zusammenarbeit hinweisen.

Raj Kapoor, Gründer und CEO der India Blockchain Alliance, bezeichnete die Durchsetzung als Teil einer „umfassenden Regulierungsarchitektur, die durch kompromisslose Know-Your-Customer-/Anti-Geldwäsche-Strenge, forensische Blockchain-Intelligence-Integration und die Institutionalisierung von Ex-ante-Offenlegungspflichten gekennzeichnet ist“.

In einem ähnlichen Schritt verhaftete die CBI Rahul Arora, einen indischen Einwohner, der angeblich an einem transnationalen Cyber-Betrug beteiligt war, der auf Personen in Kanada und den Vereinigten Staaten abzielte. Die Regierungsbehörde beschlagnahmte auch Kryptowährungen im Wert von 327.000 US-Dollar. Berichten zufolge benutzte er fortschrittliche Werkzeuge, um sich als Regierungsbeamte auszugeben. Dieser Vorfall spiegelt den breiteren Vorstoß der indischen Behörden wider, gegen finanzielles Fehlverhalten im Zusammenhang mit Kryptowährungen vorzugehen.

Indien behält die weltweit höchste Krypto-Steuer bei

Indiens Steuersystem für Kryptowährungen ist das strengste der Welt, mit einer einheitlichen Steuer von 30 % auf alle Einnahmen aus virtuellen Währungen, ohne Verlustausgleich. Zusätzlich zur Steuer wird eine TDS von 1 % auf alle Transaktionen über 10.000 Rupien (116 USD) angewendet.

Die strenge Besteuerung hat das Handelsvolumen von den lokalen Börsen verdrängt, wobei Untersuchungen auf mögliche Verluste von 1,2 Billionen US-Dollar beim Handelsvolumen hindeuten. Lokale Börsen haben sich bei den Aufsichtsbehörden um Erleichterungsmaßnahmen bemüht, wie z. B. die Senkung des TDS von 1 % auf 0,01 %, die Ermöglichung von Regeln für Verlustausgleich und -vortrag und die Behandlung von Einkünften aus digitalen Vermögenswerten in gleicher Weise wie andere Kapitalanlagen. Die Forderungen wurden von der Regierung kaum berücksichtigt.

Finanzministerin Nirmala Sitharaman bekräftigte im März 2024, dass Kryptowährungen in Indien nicht als gesetzliches Zahlungsmittel verwendet werden dürfen. Dennoch hat die Regierung keine pauschalen Beschränkungen für die Aktivität digitaler Vermögenswerte erlassen.

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