- Das neue Einkommensteuergesetz ermöglicht es den Behörden, bei Finanzermittlungen auf digitale Daten zuzugreifen.
- WhatsApp und Krypto-Forensik helfen dabei, illegale Krypto-Assets im Wert von 90 Millionen Pfund aufzudecken.
- Digitale Tools wie Google Maps und Instagram helfen bei der Aufdeckung von Finanzkriminellen.
Ein neuer Entwurf eines Einkommensteuergesetzes, der von Indiens Finanzministerin Nirmala Sitharaman vorgelegt wurde, sieht weitreichende Befugnisse für Steuerbehörden vor, um auf das digitale Leben der Bürger zuzugreifen – einschließlich E-Mails, Social-Media-Kommunikation und Finanzkonten. Ein erklärter Schwerpunkt dieser erweiterten Reichweite ist die Verfolgung von Kryptowährungstransaktionen zur Bekämpfung von finanziellem Fehlverhalten.
Neuer Gesetzentwurf erweitert die Reichweite der Steuerbehörden in den digitalen Raum
Das derzeitige indische Einkommensteuergesetz von 1961 erlaubt in erster Linie die Einsichtnahme in physische Aufzeichnungen wie Hauptbücher und Buchhaltungsbücher. Das bestehende Gesetz ließ Unklarheiten beim Zugriff auf digitale Aufzeichnungen wie verschlüsselte Nachrichten oder Online-Transaktionen aufkommen, was manchmal zu Hürden bei Ermittlungen führte, wenn es an Zusammenarbeit mangelte.
Der neue Gesetzentwurf autorisiert ausdrücklich die Sammlung digitaler Beweise und ermächtigt Ermittler rechtlich, die Verschlüsselung zu umgehen und in Fällen von finanziellem Fehlverhalten auf Online-Datenspuren zuzugreifen.
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Krypto-Transaktionen: Ein Hauptziel für neue Überwachungsbefugnisse
Ein wichtiger Impuls für den Gesetzentwurf scheint die Verfolgung von Kryptowährungstransaktionen zu sein, die von den Behörden aufgrund der wahrgenommenen Anonymität oft nur schwer überwacht werden können. Minister Sitharaman verwies auf vergangene Fälle, in denen digitale Forensik angeblich Krypto-bezogene Finanzaktivitäten aufgedeckt hat.
In einem der genannten Fälle wurden Berichten zufolge Krypto-Assets im Wert von 90 Mrd. ₹ (ca. 11 Mio. USD) zurückverfolgt, teilweise durch die Verwendung von WhatsApp-Chats, um Einzelpersonen mit illegalen Geschäften in Verbindung zu bringen. Der Gesetzentwurf zielt darauf ab, die Behörden formell in die Lage zu versetzen, Finanzkriminalität im Zusammenhang mit Kryptowährungen wirksamer zu untersuchen und zu verfolgen, selbst wenn sie mit Herausforderungen bei der Verschlüsselung konfrontiert sind.
Digitale Forensik-Tools erweitern die Reichweite von Ermittlungen
Sitharaman wies auch darauf hin, wie digitale Plattformen und Tools wie WhatsApp, Google Maps und Instagram in der Vergangenheit dazu beigetragen haben, breitere Netzwerke der Finanzkriminalität aufzudecken.
Dies verdeutlicht die bestehenden digitalen Forensik-Fähigkeiten, die die indische Regierung nun rechtlich kodifizieren und gezielt auf Bereiche wie Kryptowährungstransaktionen und Benutzerkommunikation ausrichten möchte.
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