Top-Länder mit null Bitcoin-Steuer treten in eine neue Ära der globalen Berichterstattung ein

• Dutzende Länder mit niedrigen Kryptosteuern werden bis 2027 und 2028 mit dem automatischen Datenaustausch unter CARF beginnen.
• Nullsteuer-Krypto-Richtlinien bestehen weiterhin in Kraft, gelten aber unter bestimmten rechtlichen Bedingungen.
• Der OECD-Rahmen zielt auf Transparenz ab, nicht auf neue Kryptosteuern.

Länder, die für niedrige oder keine Kryptowährungssteuern bekannt sind, treten in eine neue Phase globaler Transparenz ein. Viele dieser Rechtsordnungen haben sich zum Crypto-Asset Reporting Framework der OECD verpflichtet, das 2027 eingeführt werden soll. Der Rahmen erweitert die grenzüberschreitende Berichterstattung, ohne die nationalen Steuersätze direkt zu ändern.

Low-Tax-Krypto-Jurisdiktionen ziehen weiterhin Investoren an

Mehrere Länder bieten weiterhin günstige steuerliche Behandlungen für Kryptowährungsinhaber an. In aktuellen Beiträgen veröffentlichten die X-Nutzer Star Platinum und Alex Mason Listen von Ländern mit niedrigen oder null Steuern auf Kryptowährungen.

Die Listen umfassten Jurisdiktionen wie die Vereinigten Arabischen Emirate, Singapur, die Kaimaninseln, Bermuda, Portugal, Deutschland, die Schweiz, Hongkong, Panama und El Salvador.

Der Beitrag von Star Platinum skizzierte unterschiedliche Steuerbehandlungen und stellte fest, dass einige Länder keine Kapitalgewinn- oder Einkommenssteuern auf Krypto für Einzelpersonen erheben, während andere Ausnahmen nur unter bestimmten Bedingungen anerkennen.

Beispiele hierfür waren Deutschland und Portugal, die keine Krypto-Gewinne besteuern, wenn Vermögenswerte länger als 12 Monate gehalten werden. In Deutschland werden Gewinne aus kürzeren Laufzeiten mit Sätzen zwischen 14 % und 45 % besteuert. Portugal erhebt eine Steuer von 28 % auf Gewinne aus Vermögenswerten, die innerhalb eines Jahres verkauft werden.

Andere Rechtsordnungen wenden bedingte Ausnahmen an. Die Schweiz besteuert keine Kapitalgewinne für private Investoren, sondern erhebt eine jährliche Vermögenssteuer von 0,5 % bis 0,8 %. Slowenien erhebt eine Steuer von 10 % auf Krypto-Auszahlungen und -Zahlungen, während Malta und Zypern Krypto nur besteuern, wenn sie als Geschäftseinkünfte behandelt werden.

Unterdessen konzentrierte sich Alex Masons Beitrag auf Länder, die als mit 0%iger Kryptosteuer beschrieben werden, darunter die VAE, Zypern, Malta, die Schweiz, Slowenien, Puerto Rico und die Kaimaninseln.

CARF führt globale Krypto-Berichterstattungsstandards vor

In einer bemerkenswerten Entwicklung veröffentlichte die OECD eine aktualisierte Liste von Rechtsordnungen, die sich der Umsetzung des Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) verpflichtet haben. CARF verlangt von Krypto-Dienstleistern, Nutzertransaktionsdaten mit Steuerbehörden zu sammeln und zu teilen, die die Informationen dann grenzüberschreitend austauschen.

Insgesamt planen 48 Gerichtsbarkeiten, bis 2027 mit ihren ersten Börsen zu beginnen. Zu dieser Gruppe gehören Deutschland, Frankreich, Japan, das Vereinigte Königreich, Italien, Spanien, Portugal, Malta, Gibraltar, Liechtenstein, Südafrika und die Kaimaninseln.

Weitere 27 Rechtsordnungen, darunter die VAE, Singapur, die Schweiz, Hongkong, Panama, Bermuda, Barbados, Malaysia und Mauritius, haben sich verpflichtet, 2028 mit dem Austausch zu beginnen. Die Vereinigten Staaten sollen im Jahr 2029 mit dem Austausch beginnen.

Länder, die sich noch nicht verpflichtet haben, bleiben in der Minderheit

Fünf vom Global Forum als relevant identifizierte Jurisdiktionen haben sich noch nicht zu einem CARF-Umsetzungszeitplan verpflichtet. Dazu gehören El Salvador, Georgien, Vietnam, Argentinien und Indien.

Argentinien hat sich an eine gemeinsame Erklärung gehalten, die die Absicht zur Umsetzung von CARF signalisiert, während Indien gerade ein politisches Engagement eingeht.

Trotz ihres aktuellen Status könnten diese Jurisdiktionen weiterhin unter Druck stehen, sich an globale Berichtsstandards anzupassen, da die internationale Zusammenarbeit ausweitet.

CARF erhebt keine neuen Steuern und harmonisiert die Steuersätze nicht länderübergreifend. Stattdessen konzentriert es sich auf den Informationsaustausch, um Steuerhinterziehung zu reduzieren und die Einhaltung zu verbessern. Die Krypto-Steuerpolitik bleibt auf nationaler Ebene festgelegt, aber die Behörden werden eine breitere Transparenz über grenzüberschreitende Krypto-Aktivitäten gewinnen.

Mit Inkrafttreten des Rahmens wird erwartet, dass Steuerwohnsitz und Einkommensklassifikation eine größere Rolle bei der Bestimmung individueller Steuerverpflichtungen spielen.

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