- Le Brésil prévoit d’appliquer la taxe IOF sur les transactions financières aux transferts transfrontaliers de cryptomonnaies.
- Cette initiative vise à combler une faille où les stablecoins comme l’USDT contournent les taxes sur les changes.
- Le volume crypto a atteint 42 milliards de dollars au premier semestre 2025, les stablecoins générant les deux tiers de l’activité.
Le Brésil cherche à combler une faille de plusieurs milliards de dollars sur son marché des changes. Le ministère des Finances se prépare à appliquer la taxe IOF (taxe sur les transactions financières) aux transferts transfrontaliers de cryptomonnaies. Cela cible les stablecoins comme l’USDT, qui sont de plus en plus utilisés pour contourner les taxes FX traditionnelles.
Bien que des sources aient indiqué à Reuters que cette mesure est principalement réglementaire plutôt que punitive, elle pourrait augmenter de manière significative les recettes publiques à un moment où les objectifs budgétaires sont soumis à une pression massive.
Pourquoi les stablecoins sont-ils la cible principale
L’écosystème crypto du pays a connu une croissance explosive, avec des stablecoins comme le USDT dominant les transactions. Selon les chiffres de l’Autorité fiscale fédérale, le volume des transactions crypto a atteint 227 milliards de reais (42 milliards de dollars) au premier semestre 2025, soit une hausse de 20 % par rapport à l’année précédente.
Près des deux tiers de cette activité concernaient uniquement le trading de USDT. En revanche, le Bitcoin ne représentait que 11 % des échanges nationaux. Les régulateurs soutiennent que les stablecoins ont été largement utilisés pour les paiements plutôt que pour l’investissement.
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Le nouveau cadre réglementaire de la banque centrale, qui entrera en vigueur en février, reclassera les stablecoins et certaines opérations d’actifs virtuels en transactions de change étrangères. Ce changement concerne les paiements internationaux en cryptomonnaie, les transferts liés à l’utilisation de la carte, ainsi que le transfert d’actifs vers ou depuis des portefeuilles en auto-garde.
En intégrant ces activités dans le cadre des règles de change, le Brésil souhaite s’assurer que les stablecoins ne contournent pas les marchés traditionnels des changes. Les responsables de la police fédérale ont averti que les importations basées sur la cryptomonnaie font perdre au gouvernement plus de 30 milliards de dollars par an.
Les nouvelles règles traitent les transferts crypto comme des opérations FX
Cette proposition fiscale s’inscrit dans une réforme réglementaire plus large. Comme l’a rapporté Chainalysis, Banco Central do Brasil a publié les résolutions 519, 520 et 521, ce qui apporte une toute nouvelle structure aux fournisseurs de services crypto.
Selon ces règles, les dépositaires, bourses, intermédiaires et même les entreprises étrangères doivent obtenir une autorisation en tant que SPSAV et se conformer aux normes couvrant la prévention du blanchiment d’argent (SPS) et les divulgations, audits, protection des données et exigences minimales de capital jusqu’à 37,2 millions de R$ (7,02 millions de $).
Les transferts transfrontaliers de cryptomonnaies sont soumis à un examen plus strict en vertu de la Résolution 521, qui soumet les opérations de stablecoins et d’actifs virtuels à la réglementation des changes. Cela signifie que l’identification des clients, les limites de transaction et les obligations de surveillance s’appliquent désormais aux paiements internationaux, aux transferts impliquant des cartes, ainsi qu’aux déplacements vers ou depuis des portefeuilles en auto-garde.
La banque centrale a déclaré que près de 90 % du volume de transfert crypto du pays concerne les stablecoins. Pour répondre à ces attentes, les entreprises auront besoin d’outils avancés d’analyse on-chain et d’évaluation des risques.
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