- Le département des impôts de l’Inde a émis des avis aux particuliers concernant les revenus cryptographiques non déclarés pour 2022-24.
- L’amélioration du partage des données par les échanges a permis aux gouvernements de suivre en temps réel.
- Les autorités ont saisi 327 000 $ d’un réseau de cyberfraude transfrontalier et ont procédé à une arrestation.
Le département indien de l’impôt sur le revenu a intensifié les mesures d’application de la loi contre les fraudeurs fiscaux des crypto-monnaies. Ils ont envoyé des avis à des milliers de personnes qui n’ont pas déclaré de revenus d’actifs numériques dans leurs déclarations de revenus pour les exercices 2022-23 et 2023-24. La répression utilise des mécanismes améliorés de partage de données entre les échanges d’actifs numériques et les autorités gouvernementales, permettant le suivi des transactions en temps réel et les références croisées.
Les autorités fiscales ont identifié des écarts entre les chiffres déclarés par les contribuables et les données de transaction réelles obtenues à partir de plateformes d’actifs numériques et de déclarations d’impôt déduit à la source (TDS). Ces incohérences ont soulevé des drapeaux rouges concernant la sous-déclaration systématique ou la non-divulgation complète des revenus générés par les activités de trading de crypto-monnaies.
L’Inde renforce l’application de la taxe sur les cryptomonnaies alors que la CBI arrête un suspect de fraude
Le Conseil central des impôts directs s’est dit préoccupé par la fraude fiscale potentielle et les flux financiers illicites. Ils ont spécifiquement identifié un groupe d’investisseurs « à haut risque » soupçonnés de canaliser des revenus non imposés vers des actifs numériques virtuels. Cette attention sélective indique que les autorités concentrent leurs efforts sur les affaires les plus susceptibles de générer des recettes de grande valeur.
Les contribuables touchés ont été invités à rectifier leurs déclarations en utilisant des processus de déclaration mise à jour qui permettent aux particuliers de modifier les déclarations déjà soumises dans les délais prescrits. Les avis exhortent à se conformer à la loi au moyen d’une divulgation volontaire plutôt que de prendre des mesures punitives immédiates, bien que les mesures de saisie indiquent de graves conséquences en cas de non-coopération.
Raj Kapoor, fondateur et PDG de l’India Blockchain Alliance, a qualifié l’application de la loi d’« architecture réglementaire radicale marquée par une stricte exigence sans compromis en matière de connaissance du client et de lutte contre le blanchiment d’argent, l’intégration du renseignement judiciaire sur la blockchain et l’institutionnalisation des obligations de divulgation ex ante ».
Dans le même ordre d’idées, le CBI a appréhendé Rahul Arora, un résident indien, qui aurait été impliqué dans une cyberescroquerie transnationale ciblant des personnes au Canada et aux États-Unis. L’agence gouvernementale a également saisi des cryptomonnaies d’une valeur de 327 000 dollars. Il aurait utilisé des outils avancés pour se faire passer pour des représentants du gouvernement. Cet incident reflète la volonté plus large des autorités indiennes de réprimer les inconduites financières liées aux cryptomonnaies.
L’Inde maintient la taxe sur les crypto-monnaies la plus élevée au monde
Le régime fiscal de l’Inde sur les crypto-monnaies est le plus strict au monde, avec une taxe uniforme de 30 % sur tous les gains en monnaie virtuelle, sans aucun allègement de compensation des pertes. En plus de la taxe, un TDS de 1 % est appliqué à toutes les transactions dépassant Rs 10 000 (116 $).
Une fiscalité stricte a éloigné le volume des transactions des bourses locales, les recherches indiquant des pertes possibles de 1,2 billion de dollars en volume de transactions. Les exchanges locaux ont demandé des mesures d’allègement aux régulateurs, telles que l’abaissement du TDS de 1 % à 0,01 %, l’autorisation de règles de compensation et de report des pertes, et le traitement des revenus d’actifs numériques de la même manière que les autres immobilisations. Les demandes ont été peu prises en compte par le gouvernement.
La ministre des Finances, Nirmala Sitharaman, a réaffirmé en mars 2024 que les crypto-monnaies ne peuvent pas être utilisées comme monnaie légale en Inde. Pourtant, le gouvernement n’a pas imposé de restrictions générales à l’activité des actifs numériques.
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