- Un avis fiscal de ₹88 lakhs a suivi un volume d’échange de ₹83 lakh en Bitcoin malgré des pertes.
- Seuls 1,39 lakh sur 6,45 lakh traders crypto avec déductions TDS ont déclaré leurs revenus en crypto au cours de l’exercice 2023.
- L’Inde a officiellement classé les actifs numériques virtuels comme à haut risque, invoquant des liens de fraude et de trafic.
Un trader de cryptomonnaies en Inde a reçu un avis fiscal, et les détails de ce qui a mal tourné ont ensuite déclenché une analyse publique détaillée de la part de la société de conseil fiscal TaxBuddy, qui est devenue virale dans les communautés crypto et Web3 indiennes.
Selon TaxBuddy, le trader avait investi environ ₹9,6 lakh dans le trading de Bitcoin et a déclaré une perte d’environ ₹3,3 lakh. Cependant, après que le volume total des transactions du trader a dépassé ₹83 lakh, les autorités fiscales auraient émis un avis de ₹88 lakh.
Le cas n’est pas inhabituel. Au cours de l’exercice 2023, seulement 139 000 personnes sur 645 lakh de personnes ayant vu le TDS retenu sur des transactions crypto ont effectivement déclaré ce revenu dans leurs déclarations fiscales. Environ 78 % des traders crypto bénéficiant de déductions TDS n’ont pas correctement déclaré leurs revenus en cryptomonnaies.
Le gouvernement indien a désormais officiellement classé l’ensemble du secteur des actifs numériques virtuels comme à haut risque dans une note présentée à la Commission permanente parlementaire des finances, citant des rapports de renseignement liant la crypto au trafic de drogue, à la fraude informatique et au blanchiment d’argent. Le comité a récemment entendu Binance, WazirX et ZebPay au sujet de la crise de conformité.
Qu’est-ce qui déclenche un avis
Selon TaxBuddy, le service des impôts examine trois aspects lors de l’examen de l’activité crypto. D’où vient l’argent ? Comment il bougeait. S’il correspond à ce qui a été déclaré dans l’ITR. Toute différence entre ces trois ouvre la porte à un examen approfondi de la totalité des montants impliqués.
Huit règles pour rester en sécurité
La répartition de TaxBuddy a exposé exactement ce que les traders se trompent :
- Mauvais formulaire ITR : ITR-2 pour les investisseurs, ITR-3 pour les traders. Déposer le mauvais rapport signifie un mauvais signalement dès la première page.
- Déclaration uniquement du bénéfice final : Chaque transaction individuelle doit apparaître dans le Schedule VDA. Les chiffres résumés ne sont pas acceptables.
- Données incompatibles : Les relevés d’échange, la trace bancaire, les certificats TDS et les chiffres ITR doivent tous correspondre. Toute anomalie déclenche un contrôle automatisé.
- Ignorer les transactions crypto-à-crypto : BTC vers ETH, les swaps de jetons et les transferts portefeuille peuvent nécessiter un rapport même sans intervention bancaire.
- Portefeuilles ou échanges manquants : Échange indien, échange international, portefeuille privé. Tout cela compte.
- Sous-déclaration des revenus : La pénalité représente 50 % de l’impôt dû sur les montants sous-déclarés.
- Données de mauvaise déclaration : La pénalité monte à 200 % de l’impôt à payer. Les mauvais chiffres coûtent bien plus cher que les vrais.
Ce que la communauté a dit
La réaction de la communauté crypto indienne a été franche. « Trop de paperasse », écrivit un trader sur X. « Qui garde les détails de chaque transaction ? Et en crypto, la perte par glissement ne peut même jamais être montrée. »
Cette frustration reflète une tension structurelle que la commission parlementaire examine activement actuellement. La taxe forfaitaire de 30 % sans compensation de perte introduite en 2022 a généré un volume d’échanges important à l’étranger. La crise de conformité qui a suivi est désormais utilisée pour justifier un examen plus strict de ceux qui sont restés.
La conclusion
Les pertes en crypto ne protègent pas les traders contre les avis fiscaux. Les dossiers manquants, les mauvais formulaires et les mouvements de fonds inexpliqués en font partie. Avec le gouvernement qualifiant le secteur de haut risque et le département des impôts croisant en temps réel les données TDS avec les déclarations ITR, l’ère de la déclaration fiscale informelle des cryptomonnaies en Inde est révolue.
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