Ведущие страны с нулевым налогом на биткоин вступают в новую эру глобальной отчетности

• Десятки стран с низкими налогами на криптовалюту начнут автоматический обмен данными по CARF к 2027 и 2028 годам.
• Политики с нулевой налоговой криптовалютой остаются в силе, но применяются при определённых юридических условиях.
• Рамка ОЭСР ориентирована на прозрачность, а не на новые криптоналоги.

Страны, известные низкими или нулевыми налогами на криптовалюты, вступают в новый этап глобальной прозрачности. Многие из этих юрисдикций приняли на себя обязательство по Рамочной системе отчётности по криптоактивам ОЭСР, которая планируется внедрить в 2027 году. Рамка расширяет трансграничную отчетность без прямого изменения национальных налоговых ставок.

Криптовалютные юрисдикции с низкими налогами продолжают привлекать инвесторов

Несколько стран продолжают предлагать благоприятное налоговое обслуживание для держателей криптовалют. В недавних публикациях пользователи X Star Platinum и Alex Mason публиковали списки стран с низкими или нулевыми налогами на криптовалюту.

В списки вошли такие юрисдикции, как Объединённые Арабские Эмираты, Сингапур, Каймановые острова, Бермуды, Португалия, Германия, Швейцария, Гонконг, Панама и Сальвадор.

В посте Star Platinum были описаны различные налоговые процедуры, отмечая, что некоторые страны не взимают налогов на прирост капитала или доходы для криптовалюты для физических лиц, в то время как другие применяют освобождение только при определённых условиях.

Примеры включают Германию и Португалию, которые не облагают налогом прибыль криптовалюты, если активы хранятся более 12 месяцев. В Германии прибыль от более коротких сроков владения облагается налогом по ставкам от 14% до 45%. Португалия вводит налог в 28% на прибыль от активов, проданных в течение одного года.

В других юрисдикциях применяются условные исключения. Швейцария не облагает налогом прирост капитала для частных инвесторов, а взимает ежегодный налог на богатство в диапазоне от 0,5% до 0,8%. Словения вводит 10% налог на снятие и платежи из криптовалюты, а Мальта и Кипр облагают налогом только тогда, когда это считается доходом от бизнеса.

Тем временем пост Алекса Мэйсона был сосредоточен на странах, описываемых как имеющих 0% налога на криптовалюту, включая ОАЭ, Кипр, Мальту, Швейцарию, Словению, Пуэрто-Рико и Каймановы острова.

CARF вводит глобальные стандарты криптоотчетности

В заметном событии ОЭСР опубликовала обновлённый список юрисдикций, обязанных внедрять Рамочную систему отчётности по криптоактивам (CARF). CARF требует от поставщиков криптосервисов собирать и делиться данными о транзакциях пользователей с налоговыми органами, которые затем обмениваются информацией через границы.

Всего 48 юрисдикций планируют начать свои первые биржи к 2027 году. В эту группу входят Германия, Франция, Япония, Великобритания, Италия, Испания, Португалия, Мальта, Гибралтар, Лихтенштейн, Южная Африка и Каймановы острова.

Ещё 27 юрисдикций, включая ОАЭ, Сингапур, Швейцарию, Гонконг, Панаму, Бермуды, Барбадос, Малайзию и Маврикий, взяли на себя обязательство начать обмены в 2028 году. В США планируется начать обмены в 2029 году.

Страны, которые ещё не приняли обязательства, остаются в меньшинстве

Пять юрисдикций, признанных релевантными Глобальным форумом, пока не приняли на себя обязательства по срокам реализации CARF. К ним относятся Сальвадор, Грузия, Вьетнам, Аргентина и Индия.

Аргентина придерживается совместного заявления, сигнализирующего о намерении реализовать CARF, в то время как Индия находится в процессе принятия политического обязательства.

Несмотря на текущий статус, эти юрисдикции всё ещё могут столкнуться с давлением с целью соответствия глобальным стандартам отчетности по мере расширения международного сотрудничества.

CARF не вводит новые налоги и не гармонизирует налоговые ставки между странами. Вместо этого она сосредоточена на обмене информацией для снижения уклонения от уплаты налогов и улучшения соблюдения требований. Налоговая политика в отношении криптовалют по-прежнему определяется на национальном уровне, но власти получат более широкий обзор трансграничной криптоактивности.

По мере вступления в силу налоговое резидентство и классификация доходов будут играть большую роль в определении индивидуальных налоговых обязательств.

Связано: Южная Корея подписывает соглашение ОЭСР о криптоотчетности, рассчитывает на реализацию в 2027 году