SEC обвиняет аудитора FTX в нарушении независимости аудиторов: отчет

• Комиссия по ценным бумагам и биржам США инициировала юридическую проверку в отношении аудитора FTX Прагера Метиса.
• Обвинения включают нарушение правил независимости аудиторов и помощь в нарушении клиентами федеральных законов о ценных бумагах.
• Prager Metis предоставляла аудиторские услуги своим клиентам, не сохраняя при этом независимости от своих клиентов.

Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) инициировала юридическую проверку публичной бухгалтерской и консалтинговой фирмы Prager Metis за предполагаемое нарушение правил независимости аудиторов и поощрение нарушений клиентами федеральных законов о ценных бумагах.

В официальном заявлении, опубликованном 29 сентября, Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) сообщила, что Prager Metis предоставляла аудиторские услуги своим клиентам, не сохраняя при этом независимости от своих клиентов; такая практика запрещена в соответствии с принципами независимости аудиторов. Сообщается, что с декабря 2017 года по октябрь 2020 года платформа включала ненадлежащие «положения о возмещении ущерба в письмах о соглашении» почти в 200 аудитах. В заявлении далее утверждалось,

«Комиссия по ценным бумагам и биржам утверждает, что компания Prager продолжала подписывать письма-обязательства, содержащие положения о возмещении убытков, а также выпускала «бухгалтерские отчеты», в которых она заявляла о своей независимости в отношении своих аудитов и экзаменов, даже после того, как старшие партнеры Prager неоднократно были уведомлены о том, что включение положений о компенсации в Помолвочные письма лишили Прагера независимости».

Следовательно, Прагер подстрекал своих клиентов к нарушению федеральных законов о ценных бумагах, не направляя их должным образом. Регуляторы установили, что многие клиенты включили «бухгалтерские отчеты» аудитора в свои документы SEC, нарушив законы о ценных бумагах. Прагер не проинформировал клиентов о законе даже после того, как Совет по надзору за бухгалтерским учетом публичных компаний предупредил аудитора.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) обвинила аудитора как в нарушении правил, так и в пособничестве другим нарушителям. Эрик И. Бустильо, директор регионального офиса SEC в Майами, подтвердил важность независимости аудиторов, продемонстрировав ее роль в «защите целостности финансовой отчетности и укреплении общественного доверия».

Хотя SEC не назвала имена клиентов Prager, очевидно, что обанкротившаяся FTX — одна из них. Согласно предыдущему заявлению в суд, датированному ноябрем 2022 года, Прагер проводил аудит FTX и FTX US.