Deutschland strebt die Krypto-Steuerbefreiung im Bundeshaushalt 2027 an

• Der deutsche Bundeshaushaltsentwurf 2027 listet Krypto-Steuerreformen unter den Konsolidierungsmaßnahmen auf.
• Das deutsche Recht behandelt Krypto als Privatvermögen, wenn es länger als 12 Monate gehalten wurde, gemäß Abschnitt 23.
• Dieser Schritt könnte Deutschlands Status als freundlicher Ort zum Halten von BTC beenden und eine breitere EU-Steuerpolitik beeinflussen.

Der deutsche Bundeshaushaltsentwurf 2027 enthält Kryptowährungssteuerreformen zu seinen fiskalischen Konsolidierungsmaßnahmen und zielt auf die aktuelle Einjahresregelung ab, die steuerfreie Gewinne auf digitale Vermögenswerte erlaubt. Wenn der Vorschlag angenommen wird, würde er die langjährige Steuerbefreiung für Kryptowährungen beenden, indem Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen unabhängig davon, wie lange die Vermögenswerte gehalten werden, besteuert wird.

Deutschland enthält Änderungen der Krypto-Steuer im Haushalt 2027

Die deutsche Regierungskoalition hat offiziell zugestimmt, Reformen der Kryptowährungsbesteuerung in ihre Maßnahmen zur Haushaltskonsolidierung 2027 aufzunehmen. Das Bundesministerium für Finanzen stellte den Plan in seinem Monatsbericht vor, nachdem das Kabinett die wichtigsten Haushaltszahlen für 2027 genehmigt hatte.

Nach den Haushaltsparametern 2027 legte das Kabinett einen Ausgaberahmen von 543,3 Milliarden € fest, mit Nettokreditaufnahmen von 110,8 Milliarden Euro. Um die Konsolidierung zu unterstützen, strebt die Koalition etwa 4 Milliarden Euro an jährlichen strukturellen Einsparungen und anderen Einnahmen an. Dazu gehören neue Abgaben auf Plastik und Zucker, höhere Steuern auf Alkohol und Tabak, verstärkte Maßnahmen gegen Steuerverbrechen und eine konkrete Änderung der Krypto-Besteuerung.

Verwandt: Top-Länder mit null Bitcoin-Steuer treten in eine neue Ära der globalen Berichterstattung ein

Warum die einjährige Krypto-Steuerbefreiung unter Druck steht

Krypto gilt gemäß Abschnitt 23 des deutschen Einkommensteuergesetzes als Privatvermögen. Das bedeutet, dass Gewinne aus Krypto steuerfrei werden, sobald die Vermögenswerte länger als 12 Monate gehalten wurden. Wenn Krypto innerhalb eines Jahres nach dem Kauf verkauft wird, unterliegen die Gewinne einer persönlichen Einkommensteuer von bis zu 45 %. Kleine Gewinne bleiben jedoch ausgenommen, mit einem jährlichen steuerfreien Freibetrag von bis zu 1.000 €.

Inzwischen hat der Druck auf die Ausnahme seit Ende 2025 zugenommen, wobei Mitglieder der SPD und der Grünen sich für deren Abschaffung einsetzen, da sie einen unfairen Vorteil gegenüber traditionellen Investitionen bietet.

Im April 2026 verschärfte Finanzminister Lars Klingbeil (SPD) bei der Vorstellung der wichtigsten Zahlen für den Haushalt 2027 die Diskussion und sagte, die Regierung wolle „Kryptowährungen anders besteuern“ als Teil geplanter Maßnahmen, die voraussichtlich rund 2 Milliarden Euro zusätzliche Einnahmen einbringen, sowie eine Verschärfung der Steuerverbrechen.

Verwandt: Deutsche Abgeordnete lehnen den Vorstoß der Grünen Partei zur Besteuerung langfristiger Krypto-Gewinne ab

Umfassendere Auswirkungen auf die EU-Kryptolandschaft

Deutschlands mögliches Ende der einjährigen Krypto-Steuerbefreiung im Jahr 2027 könnte die breitere EU-Kryptolandschaft grundlegend verändern. Deutschland, als eine der größten Volkswirtschaften und führend im Bereich MiCA, setzt häufig auch Präzedenzfälle für Regulierungs- und Fiskalpolitik in anderen Mitgliedstaaten, was Europa einer einheitlichen Besteuerung von Kapitalgewinnen näherbringen könnte.

Branchenexperten warnen, dass dieser Schritt zu einer Kapitalflucht in attraktivere Jurisdiktionen führen und die BTC-Investitionsströme in ganz Europa beeinflussen könnte. Portugal gewährt nach einem Jahr weiterhin eine vollständige Befreiung, aber andere Länder wie Österreich haben eine pauschale Kapitalertragssteuer von 27,5 % ohne Erhaltsvergünstigungen.

Infolgedessen würde Deutschlands Schritt den regionalen Steuerwettbewerb verringern und den Druck auf andere Rechtsordnungen erhöhen, da die EU-Steuertransparenzregeln unter DAC8 und CARF auf den digitalen Vermögensmärkten ausgeweitet werden.