- El Tesoro podría sustituir el descuento del 50% de CGT de Australia por una indexación inflacionaria.
- El Tesoro estima que las concesiones de CGT cuestan a Australia 21.800 millones de AUD anuales.
- Australia podría limitar los beneficios fiscales de la deducción negativa a viviendas recién construidas bajo las reformas propuestas.
El gobierno australiano está considerando cambios importantes en el impuesto sobre las plusvalías (CGT) y la deducción negativa antes del presupuesto federal del martes, lo que ha generado debate en todo el sector de inversión.
Durante una aparición en Sky News, el tesorero Jim Chalmers dijo que las reformas propuestas buscan abordar la asequibilidad de la vivienda y la «injusticia intergeneracional». Sin embargo, los críticos argumentan que los cambios podrían aumentar los impuestos sobre acciones, criptomonedas y propiedades de inversión.
Australia podría reemplazar el descuento del 50% en el CGT
Se informa que el Tesoro está considerando reducir el descuento del 50% de CGT en Australia o reemplazarlo por un modelo de indexación de la inflación. Según las normas actuales, los australianos que mantienen activos durante más de 12 meses solo pagan impuestos sobre la mitad de sus plusvalías. El importe restante se grava a su tipo impositivo habitual.
Por ejemplo, alguien que compra una casa por AUD 500.000 y la vende por AUD 700.000 registra una ganancia de AUD 200.000. Con el descuento actual, solo AUD 100,000 se convierten en ingresos gravables.
El Tesoro estima que el descuento del CGT costará al gobierno 21.800 millones de AUD en ingresos perdidos durante el ejercicio fiscal 2025–26.
Sin embargo, el Tesoro está considerando ahora volver a un sistema de indexación de la inflación, lo que podría aumentar las facturas fiscales para los inversores a largo plazo. Cabe destacar que este sistema se utilizaba antes de 1999.
Usando el ejemplo del Tesoro, un inversor que venda una propiedad de 700.000 AUD comprada por 500.000 AUD podría pagar impuestos sobre ganancias de aproximadamente 121.000 AUD tras ajustes por inflación.
Engaudación negativa e impacto en la vivienda
El gobierno también está revisando las normas de deducción negativa. La dedución de intereses negativos permite a los inversores deducir pérdidas de inversión de los ingresos sujetos a impuestos. Un análisis de la Oficina Parlamentaria de Presupuesto estima que la política costará 7.400 millones de AUD en ingresos perdidos en 2025–26 para unos 1,1 millones de contribuyentes.
Además, los informes sugieren que el gobierno podría limitar los beneficios de la deducción negativa a las viviendas recién construidas para apoyar la oferta de viviendas.
Los economistas del Commonwealth Bank estiman que las reformas combinadas podrían generar 20.000 millones de AUD en ingresos adicionales en 10 años, mientras reducen los precios de la vivienda entre un 3% y un 6%.
Los inversores en criptomonedas podrían enfrentarse a impuestos más altos
Las reformas propuestas también afectarían a los inversores en criptomonedas porque los activos digitales están sujetos a las normas de CGT de Australia.
Actualmente, los australianos que poseen criptomonedas como Bitcoin o Ethereum durante más de 12 meses califican para el mismo descuento fiscal del 50% aplicado a acciones e inversiones inmobiliarias.
Si se reduce o elimina el descuento, los inversores en criptomonedas podrían enfrentarse a impuestos más altos sobre las ganancias a largo plazo.
Los críticos dicen que los cambios pueden afectar de forma desproporcionada a los jóvenes australianos, que dependen cada vez más de las criptomonedas, las acciones y los ETFs para acumular riqueza a medida que los precios de la vivienda siguen subiendo.
Los inversores advierten sobre riesgos económicos más amplios
Las propuestas han suscitado críticas de inversores y líderes empresariales. El gestor de activos Geoff Wilson dijo que las reformas podrían perjudicar a los jóvenes australianos que utilizan acciones y ETFs para acumular riqueza.
Wilson afirmó que un inversor que contribuyera con 10.000 AUD anuales durante 50 años con un 15% de rentabilidad anual podría hacer crecer su cartera hasta 10,84 millones de AUD. Estimó que los impuestos bajo el sistema propuesto podrían superar los 5 millones de AUD.
El gestor de carteras Christopher Joye advirtió que las reformas podrían alejar a los inversores de las empresas y las viviendas de alquiler hacia viviendas ocupadas por sus propietarios, que siguen exentas del impuesto sobre ganancias de capital. El gobierno no ha confirmado los detalles finales de las reformas, pero se espera que las propuestas dominen el debate cuando se publique el Presupuesto Federal el martes.
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