- Le Trésor pourrait remplacer la remise de 50 % de CGT de l’Australie par une indexation inflationnaire.
- Le Trésor estime que les concessions de la CGT coûtent à l’Australie 21,8 milliards de AUD par an.
- L’Australie pourrait limiter les avantages fiscaux de la déduction négative aux maisons nouvellement construites dans le cadre des réformes proposées.
Le gouvernement australien envisage d’importantes modifications de la taxe sur les plus-values (CGT) et du « negative tolling » en vue du budget fédéral de mardi, suscitant un débat dans le secteur de l’investissement.
Lors d’une intervention sur Sky News, le trésorier Jim Chalmers a déclaré que les réformes proposées visent à lutter contre l’accessibilité du logement et « l’injustice intergénérationnelle ». Cependant, les critiques estiment que ces changements pourraient augmenter les impôts sur les actions, les cryptomonnaies et les biens d’investissement.
L’Australie pourrait remplacer la remise de 50 % sur la CGT
Le Trésor envisagerait de réduire la remise de 50 % de CGT australienne ou de la remplacer par un modèle d’indexation inflationniste. Selon les règles actuelles, les Australiens qui détiennent des actifs pendant plus de 12 mois ne paient d’impôt que sur la moitié de leurs plus-values. Le montant restant est imposé selon leur taux d’imposition normal.
Par exemple, quelqu’un qui achète une maison pour 500 000 AUD et la revend pour 700 000 AUD enregistre un gain de 200 000 AUD. Avec la remise actuelle, seuls 100 000 AUD deviennent un revenu imposable.
Le Trésor estime que la remise CGT coûtera au gouvernement 21,8 milliards AUD en revenus perdu au cours de l’exercice 2025–26.
Cependant, le Trésor envisage désormais de revenir à un système d’indexation de l’inflation, ce qui pourrait augmenter les factures fiscales des investisseurs à long terme. Notamment, ce système était en usage avant 1999.
En prenant l’exemple du Trésor, un investisseur vendant un bien de 700 000 AUD acheté pour 500 000 AUD pourrait payer un impôt sur environ 121 000 AUD de gains après ajustements d’inflation.
Impact sur les ralentis négatifs et le logement
Le gouvernement révise également les règles de dérivation négative. La déduction des déductions de dividendes négatifs permet aux investisseurs de déduire les pertes d’investissement du revenu imposable. Une analyse du Bureau du budget parlementaire estime que la politique coûtera 7,4 milliards de AUD en pertes de recettes en 2025–26 pour environ 1,1 million de contribuables.
De plus, des rapports suggèrent que le gouvernement pourrait limiter les avantages de la déduction négative des maisons nouvellement construites afin de soutenir l’offre de logements.
Les économistes de la Commonwealth Bank estiment que ces réformes combinées pourraient générer 20 milliards de AUD de revenus supplémentaires sur 10 ans tout en faisant baisser les prix de l’immobilier de 3 % à 6 %.
Les investisseurs en crypto pourraient faire face à des impôts plus élevés
Les réformes proposées affecteraient également les investisseurs en cryptomonnaie car les actifs numériques sont soumis aux règles de CGT australiennes.
Actuellement, les Australiens qui détiennent des cryptomonnaies comme Bitcoin ou Ethereum depuis plus de 12 mois sont éligibles à la même réduction fiscale de 50 % appliquée aux actions et aux investissements immobiliers.
Si la remise est réduite ou supprimée, les investisseurs en crypto pourraient devoir faire face à des impôts plus élevés sur les gains à long terme.
Les critiques estiment que ces changements pourraient affecter de manière disproportionnée les jeunes Australiens, qui dépendent de plus en plus des cryptomonnaies, des actions et des ETF pour constituer leur richesse alors que les prix de l’immobilier continuent de monter.
Les investisseurs mettent en garde contre des risques économiques plus larges
Ces propositions ont suscité des critiques de la part d’investisseurs et de dirigeants d’entreprise. Le gestionnaire d’actifs Geoff Wilson a déclaré que ces réformes pourraient nuire aux jeunes Australiens qui utilisent des actions et des ETF pour constituer leur richesse.
Wilson a affirmé qu’un investisseur contribuant 10 000 AUD par an pendant 50 ans avec un rendement annuel de 15 % pourrait faire croître son portefeuille à 10,84 millions AUD. Il a estimé que les impôts dans le cadre du système proposé pourraient dépasser 5 millions de AUD.
Le gestionnaire de portefeuille Christopher Joye a averti que ces réformes pourraient pousser les investisseurs à s’éloigner des entreprises et des logements locatifs vers des logements occupés par leur propriétaire, qui restent exemptés de l’impôt sur les plus-values. Le gouvernement n’a pas confirmé les détails finaux des réformes, mais les propositions devraient dominer les discussions lors de la publication du budget fédéral mardi.
À lire aussi : Que pourrait faire l’IPC de mardi sur le prix du Bitcoin ?
Disclaimer: The information presented in this article is for informational and educational purposes only. The article does not constitute financial advice or advice of any kind. Coin Edition is not responsible for any losses incurred as a result of the utilization of content, products, or services mentioned. Readers are advised to exercise caution before taking any action related to the company.
