- O Tesouro pode substituir o desconto de 50% do CGT da Austrália por indexação de inflação.
- O Tesouro estima que as concessões do CGT custam à Austrália AUD 21,8 bilhões por ano.
- A Austrália pode limitar os benefícios fiscais da negative gearing a casas recém-construídas sob as reformas propostas.
O governo australiano está considerando grandes mudanças no imposto sobre ganhos de capital (CGT) e na negative gearing antes do Orçamento Federal de terça-feira, gerando debates em todo o setor de investimentos.
Durante uma aparição na Sky News, o tesoureiro Jim Chalmers disse que as reformas propostas buscam combater a acessibilidade habitacional e a “injustiça intergeracional”. No entanto, críticos argumentam que as mudanças podem aumentar os impostos sobre ações, criptomoedas e propriedades de investimento.
A Austrália pode substituir o desconto de 50% no CGT
O Tesouro estaria considerando reduzir o desconto de 50% no CGT da Austrália ou substituí-lo por um modelo de indexação de inflação. De acordo com as regras atuais, australianos que possuem ativos por mais de 12 meses pagam imposto apenas sobre metade de seus ganhos de capital. O valor restante é tributado na alíquota normal do imposto de renda.
Por exemplo, alguém que compra uma casa por AUD 500.000 e a vende por AUD 700.000 registra um ganho de AUD 200.000. Com o desconto atual, apenas AUD 100.000 se tornam renda tributável.
O Tesouro estima que o desconto do CGT custará ao governo AUD 21,8 bilhões em receita perdida durante o ano fiscal de 2025–26.
No entanto, o Tesouro agora está considerando retornar a um sistema de indexação de inflação, o que pode aumentar as contas de impostos para investidores de longo prazo. Notavelmente, esse sistema já estava em uso antes de 1999.
Usando o exemplo do Tesouro, um investidor vendendo um imóvel de AUD 700.000 comprado por AUD 500.000 poderia pagar imposto sobre aproximadamente AUD 121.000 em ganhos após ajustes de inflação.
Negative Gearing e Impacto na Habitação
O governo também está revisando as regras de negative gearing. A transferência de engrenagens negativas permite que investidores deduzam perdas de investimento da renda tributável. Análise do Escritório Parlamentar de Orçamento estima que a política custará AUD 7,4 bilhões em receita perdida em 2025–26 para cerca de 1,1 milhão de contribuintes.
Além disso, relatórios sugerem que o governo pode limitar os benefícios da negative gearing a casas recém-construídas para apoiar a oferta de moradias.
Economistas do Commonwealth Bank estimam que as reformas combinadas poderiam gerar AUD 20 bilhões em receita adicional ao longo de 10 anos, enquanto reduzem os preços das casas entre 3% e 6%.
Investidores em criptomoedas podem enfrentar impostos mais altos
As reformas propostas também afetariam investidores em criptomoedas, pois os ativos digitais estão sujeitos às regras da CGT da Austrália.
Atualmente, australianos que possuem criptomoedas como Bitcoin ou Ethereum por mais de 12 meses se qualificam para o mesmo desconto fiscal de 50% aplicado a ações e investimentos em imóveis.
Se o desconto for reduzido ou removido, investidores em criptomoedas podem enfrentar impostos mais altos sobre ganhos de longo prazo.
Críticos dizem que as mudanças podem afetar desproporcionalmente os jovens australianos, que dependem cada vez mais de criptomoedas, ações e ETFs para construir riqueza à medida que os preços das casas continuam a subir.
Investidores alertam sobre riscos econômicos mais amplos
As propostas têm gerado críticas de investidores e líderes empresariais. O gestor de ativos Geoff Wilson disse que as reformas podem prejudicar os australianos mais jovens que usam ações e ETFs para construir riqueza.
Wilson afirmou que um investidor que contribuísse com AUD 10.000 anualmente por 50 anos com retorno anual de 15% poderia aumentar sua carteira para AUD 10,84 milhões. Ele estimou que os impostos sob o sistema proposto poderiam ultrapassar AUD 5 milhões.
O gerente de portfólio Christopher Joye alertou que as reformas podem afastar investidores de negócios e moradias para aluguel em direção a casas ocupadas por proprietários, que continuam isentas do imposto sobre ganhos de capital. O governo ainda não confirmou os detalhes finais das reformas, mas espera-se que as propostas dominem a discussão quando o Orçamento Federal for divulgado na terça-feira.
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