Panduan Pajak Crypto Australia: Penjelasan Pajak Keuntungan Modal, Staking, dan DeFi

Australia mengenakan pajak terhadap mata uang kripto berdasarkan aturan pajak penghasilan dan pajak keuntungan modal yang ada, bukan melalui rezim pajak kripto terpisah. Tergantung pada transaksi, investor mungkin harus membayar pajak keuntungan modal (capital gain), pajak penghasilan biasa, atau keduanya.

Per tahun 2025-26, orang yang memiliki aset kripto harus melaporkan transaksi berikut: menjual, berdagang, menggunakan, menghasilkan pendapatan melalui staking, dan menggunakan kripto dalam DeFi.

Hasil dari pajak akan bervariasi tergantung pada jenis aktivitasnya. Menjual, menukar, mengbelanjakan, atau memberikan kripto dapat menghasilkan keuntungan atau kerugian modal, sementara staking dan beberapa aktivitas DeFi dapat menghasilkan pendapatan biasa.

Bagaimana Australia Mengenakan Pajak Crypto?

Kantor Perpajakan Australia (ATO) menganggap cryptocurrency investasi sebagai aset pajak keuntungan modal. CGT bukanlah pajak terpisah; Tarifnya bergantung pada tarif pajak marginal individu, dan investor cukup memasukkan keuntungan modal bersih dalam pendapatan yang dapat dinilai.

Penduduk Australia untuk tujuan pajak, kecuali penduduk sementara, melaporkan pendapatan kripto dan keuntungan modal dari platform Australia dan luar negeri. Menggunakan valuta asing tidak menghilangkan kewajiban pelaporan ini.

Tahun pendapatan 2025–26 berlangsung dari 1 Juli 2025 hingga 30 Juni 2026. Peristiwa pendapatan kripto kena pajak dan CGT yang terjadi selama periode ini termasuk dalam pengembalian pajak 2026.

Transaksi Kripto Mana yang Dikenakan Pajak?

Peristiwa CGT terjadi ketika seorang investor menjual kripto. Ini termasuk menjualnya dengan dolar, menukarnya dengan token lain, menghabiskannya, atau memberikannya secara gratis. Menggunakan kripto investasi untuk membeli NFT juga menghilangkan token pembayaran.

Ini tidak otomatis berarti pajak harus dibayar. Ini berarti investor harus menghitung apakah penjualan tersebut menghasilkan keuntungan atau kerugian.

Jika seorang investor memperoleh Bitcoin seharga A$8.000 dan kemudian menukarnya ke Ethereum dengan nilai A$10.500, akan ada keuntungan modal sebesar A$2.500 sebelum pengurangan yang berlaku. Ethereum adalah aset baru dengan basis biaya dan tanggal akuisisi sendiri.

Bursa cryptocurrency adalah penjualan dan akuisisi aset baru menurut mata ATO. Tidak ada peristiwa CGT saat membeli aset kripto menggunakan dolar Australia dan menyimpannya. Mentransfer aset kripto dari satu dompet ke dompet lain di bawah kepemilikan manfaat yang sama bukanlah sebuah pembuangan.

Keuntungan modal dapat dikecualikan jika kripto memenuhi syarat sebagai aset penggunaan pribadi dan diakuisisi dengan harga kurang dari A$10.000. Namun, ATO menyatakan bahwa kripto investasi umumnya tidak memenuhi syarat sebagai aset penggunaan pribadi.

Bagaimana Pajak Keuntungan Modal Dihitung

Setelah pelepasan diidentifikasi, investor membandingkan hasil modal dengan basis biaya. Dasar biaya mencakup harga pembelian dan pengeluaran yang memenuhi syarat seperti komisi pertukaran.

Seorang investor membeli Ethereum seharga A$4.000 dan membayar biaya A$40. Jika investor kemudian menjualnya seharga A$6.500 dengan biaya penjualan yang memenuhi syarat sebesar A$20, keuntungannya adalah A$2.440.

Investor kemudian menggabungkan keuntungan dan kerugian mereka untuk tahun tersebut. Kerugian modal diterapkan sebelum diskonto CGT. Keuntungan sebesar A$4.000 yang dikurangi oleh kerugian A$1.000 menyisakan A$3.000. Jika investor memenuhi syarat untuk diskon 50% setelah memegang aset setidaknya selama 12 bulan, keuntungan bersih turun menjadi A$1.500.

Kerugian modal dapat mengimbangi keuntungan modal yang memenuhi syarat, tetapi tidak gaji, hadiah staking, atau pendapatan biasa lainnya. Kerugian yang tidak terpakai dapat dibawa ke depan. ATO menyediakan pesanan tersebut dalam panduan CGT kripto.

Bagaimana Hadiah Staking Dikenakan Pajak

Staking bekerja berbeda karena investor mendapatkan token baru. Nilai pasar dolar Australia mereka adalah pendapatan biasa saat diterima, meskipun mereka tetap di dompet. Nilai itu juga menjadi basis biaya token.

Misalkan seorang investor menerima hadiah senilai A$500 dan kemudian menjualnya seharga A$700. A$500 pertama adalah pendapatan biasa, sementara penjualan menghasilkan keuntungan modal A$200 sebelum biaya. Penjualan seharga A$350 justru akan menyebabkan kerugian modal sebesar A$150.

Kerugian tidak dapat membatalkan pendapatan sebelumnya karena hanya mengimbangi keuntungan modal. Token hadiah memulai periode penyimpanan baru setelah diterima.

Bagaimana Transaksi DeFi Diperlakukan

DeFi dapat menggabungkan pendapatan, pertukaran aset, dan hak hukum baru dalam satu transaksi. Nama sebuah protokol tidak menentukan hasil pajak. Pertanyaan kunci adalah apakah investor melepaskan aset, menerima token atau hak lain, atau mendapatkan hadiah.

Pertimbangkan pool likuiditas. Deposit kripto dapat memicu peristiwa CGT jika investor menerima token LP yang mewakili aset CGT baru atau hak hukum. Mengembalikan token LP tersebut untuk menarik kripto dapat memicu peristiwa CGT berikutnya.

Membungkus ETH ke dalam WETH bisa memicu event CGT. Perlakuan terhadap pemberian pinjaman, jembatan, dan staking likuid bergantung pada apakah kepemilikan manfaat tetap tidak berubah atau aset asli ditukar dengan token penerimaan atau hak lain.

Token bunga, hasil, dan insentif juga bisa menjadi penghasilan biasa saat diterima. Menjualnya kemudian menciptakan keuntungan atau kerugian modal yang terpisah. ATO menyediakan contoh yang mencakup pinjaman DeFi, pengaturan likuiditas, dan token wrapped.

Pelacakan dan Pencatatan ATO

Program pencocokan data ATO mencakup tahun pendapatan 2014–15 hingga 2025–26. Perusahaan ini menerima informasi dari penyedia layanan kripto Australia yang berpartisipasi.

Investor kripto harus menyimpan catatan lengkap transaksi dompet, perdagangan luar negeri, basis biaya, dan aktivitas DeFi.

Catatan harus menunjukkan tanggal, jumlah token, jenis transaksi, nilai dolar Australia, dan biaya. Investor juga harus menyimpan struk penukaran, alamat dompet, laporan akun, dan ID transaksi.

Batas waktu pengajuan pajak kripto dan aturan pelaporan

Di myTax, penjualan masuk ke bagian “Keuntungan atau kerugian modal”. Hadiah staking dan penerimaan non-bisnis serupa masuk ke bawah “Pendapatan Lainnya.” Hadiah yang dilaporkan sebagai pendapatan masih memerlukan perhitungan keuntungan atau kerugian yang lebih lambat saat dijual.

Bagi sebagian besar self-lodger, batas waktu adalah Senin, 2 November 2026, karena 31 Oktober jatuh pada hari Sabtu. Batas waktu agen pajak bisa berbeda-beda.

Tarif CGT minimum baru sebesar 30% tidak memengaruhi pengembalian tahun 2025–26. Indeks ini berlaku untuk keuntungan modal riil yang terdampak mulai 1 Juli 2027, bersama dengan indeksasi basis biaya. Ini bukan pajak tetap atas setiap keuntungan crypto

Aturan pajak berlaku untuk transaksi kripto bahkan ketika tidak ada uang tunai yang masuk ke rekening bank. Menjual, menukar, mengbelanjakan, atau memberikan kripto investasi memicu peristiwa CGT. Staking dan beberapa hadiah DeFi dihitung sebagai penghasilan biasa saat diterima.

Membuang hadiah tersebut kemudian memicu event CGT terpisah. Perhitungan ini menentukan apakah pelepasan menghasilkan keuntungan modal, kerugian modal, atau tidak keduanya.

Nilai transaksi yang relevan dan jumlah kena pajak harus dicatat dalam dolar Australia. Investor yang ragu tentang perubahan kepemilikan atau pengaturan DeFi sebaiknya berkonsultasi dengan profesional pajak Australia.

Terkait: Lisensi Bursa Kripto AS Dijelaskan Dari FinCEN ke Aturan Negara Bagian