- Die indische Krypto-Steuer 2026 treibt Spothändler in Richtung Futures, da ein TDS von 1 % ihr Kapital begrenzt.
- Krypto-Futures machen über 80 % des inländischen Volumens aus, aber Hebelwirkung könnte die Verluste der Händler vertiefen.
- Schedule VDA und Formular 26AS helfen dabei, Gewinne zu melden und überschüssige TDS-Rückerstattungsansprüche online zu unterstützen.
Der indische Kryptomarkt bewegt sich in Richtung Futures, da der 1 % TDS das verfügbare Kapital für den Spothandel begrenzt. Berichte zeigen, dass Derivate inzwischen 80 % oder mehr des Handelsvolumens auf heimischen Plattformen ausmachen. Investoren unterliegen außerdem spezifischen Regeln für steuerpflichtige Gewinne, Verlustauflösungen, TDS-Gutschriften und Einkommensteuerberichterstattung.
Das Einkommensteuergesetz von 2025 trat am 1. April 2026 in Kraft. Die Steuererklärungen für das Bewertungsjahr 2026-27 decken jedoch das im Finanzjahr 2025-26 erzielte Einkünfte ab. Diese Steuererklärungen unterliegen weiterhin dem Einkommensteuergesetz von 1961.
Wie die indische Krypto-Steuer 2026 funktioniert
Das Einkommen aus der Übertragung eines virtuellen digitalen Vermögenswerts wird mit 30 % besteuert. Der anfallende Zuschlag und eine 4%ige Gesundheits- und Bildungsabgabe könnten den Endbetrag erhöhen. Der Satz gilt für das steuerpflichtige VDA-Einkommen und nicht für den vollen Verkaufswert.
Nur die Kosten für den Erwerb des Vermögenswerts könnten normalerweise das steuerpflichtige Einkommen senken. Handelsgebühren und andere Ausgaben sind nach der VDA-Berechnung nicht erlaubt. Die Regel blockiert außerdem die Ausgleich von Verlusten.
Krypto-Verluste in Indien können jedoch die Einnahmen aus einer anderen Quelle nicht verringern. Schedule VDA verlangt außerdem, dass eine verlustbringende Transaktion als null eingetragen wird. Positive Beträge aus anderen Überweisungen bleiben steuerpflichtig.
Der 1%-TDS für Krypto gilt, wenn einem Einwohner eine Gegenleistung für eine qualifizierte VDA-Übertragung gezahlt wird. Die jährliche Schwelle beträgt ₹50.000 für eine bestimmte Person oder eine hinduistische ungeteilte Familie. Für andere Kostenträger beträgt es ₹10.000.
Warum Futures jetzt das Handelsvolumen anführen
Moneycontrol berichtete am 15. Juli 2026, dass Futures 80 % oder mehr des Volumens auf inländischen Kryptobörsen ausmachen. Die Zahl stammte von Börsen und Branchenteilnehmern. Es wurde nicht als offizielle Regierungsdaten bezeichnet.
Der Bericht schätzte die täglichen Transaktionswerte auf fast 5 Milliarden US-Dollar. Es wurde gesagt, dass einzelne Investoren etwa 70 % der Krypto-Futures-Aktivitäten ausmachen. Diese Schätzungen zeigen, dass Privathändler einen Großteil der Veränderungen vorantreiben.
Bargeld-Settlement-Futures bieten Händlern Exponierung gegenüber Preisbewegungen ohne eine standardisierte Übertragung des zugrunde liegenden Tokens. Branchenberichte besagen, dass diese Verträge nicht mit dem gleichen TDS auf Transaktionsebene wie bei Spotgeschäften gelten.
Der Steuerunterschied macht Futures nicht sicherer. Interne Plattformdaten, die von Moneycontrol zitiert wurden, deuteten darauf hin, dass 70 % bis 80 % der Teilnehmer Geld verloren. Die Zahlen wurden von lokalen Plattformen bereitgestellt und waren keine offiziellen Regierungsstatistiken.
Einige kleinere Plattformen bieten Berichten zufolge bis zu 100-fache Hebelwirkung. Hebelwirkung ermöglicht es einem Händler, eine Position zu kontrollieren, die größer ist als die eingezahlte Marge.
Ist TDS auf Krypto-Futures anwendbar?
Die Position der Krypto-Futures-Steuer in Indien bleibt weniger definiert als die Regeln für Spot-VDAs. Der Vorsitzende von CBDT, Ravi Agrawal, sagte im Februar 2026, dass Kryptoderivate derzeit nicht besteuert werden und weitere Untersuchungen benötigen.
Diese Aussage schuf keine dauerhafte Ausnahme. Es wurde auch kein Einreichungsverfahren für jeden Futures oder unbefristeten Vertrag festgelegt. Zukünftige Regeln könnten vom Produktdesign, der Abwicklung und weiteren staatlichen Richtlinien abhängen.
Moneycontrol berichtete , dass viele Steuerexperten Gewinne aus Krypto-Futures als spekulatives Geschäftseinkommen behandeln. Diese Auffassung erlaubt möglicherweise andere Schadensregeln als das VDA-System. Allerdings ist es keine offizielle Regel für jeden Vertrag.
Außerdem gibt es in Indien kein angemessenes Regulierungssystem für private Kryptowährungsanlagen. Laut Reuters gab es Bedenken hinsichtlich Devisen, privater Geldbörsen, Bewertung und Berichterstattung.
Wie Krypto-TDS-Rückerstattung funktioniert
Eine Krypto-TDS-Rückerstattung kann geltend gemacht werden, wenn die abzüge über der tatsächlichen Steuerlast hinausgehen. Das liegt daran, dass die Höhe der Abzüge auf Verkaufspreisen basiert, ohne den Anschaffpreis zu berücksichtigen.
Ein Verlust bei einer Transaktion garantiert keine Rückerstattung. Der Steuerpflichtige meldet zunächst alle steuerpflichtigen Übertragungen und berechnet die Gesamthaftung. Der verfügbare TDS-Guthaben wird dann auf diesen Betrag angepasst.
Investoren sollten Börsenauszüge mit dem Formular 26AS vergleichen, bevor sie Krypto-ITR einreichen. Der Name des Abzugsgebers und der gutgeschriebene Betrag sollten mit der Steuererklärung übereinstimmen. Die Einkommensteuerabteilung bietet einen Service zur Mismatch von Steuergutschriften bei Differenzen an.
Die Gegenleistung für die im Schedule VDA gemeldete Übertragung sollte mit dem zugehörigen TDS-Datensatz übereinstimmen. Fehlende Einnahmen oder inkonsistente Transaktionswerte können während der Verarbeitung Fragen aufwerfen. Fehler sollten, wenn möglich, vor der Einreichung korrigiert werden.
Ein validiertes Bankkonto ist erforderlich, um eine genehmigte Rückerstattung zu erhalten. Das E-Filing-Portal ermöglicht es Steuerzahlern, ein Konto vorab zu validieren und zu nominieren. Ein Namensfehler, ein ungültiges IFSC-Konto oder ein geschlossenes Konto können die Zahlung verzögern.
Wie man Krypto im Schedule VDA meldet
Schedule VDA verlangt für jede steuerpflichtige Übertragung eine transaktionsweise Berichterstattung. Steuerpflichtige geben das Erwerbsdatum, das Übertragungsdatum, die Beschaffungskosten, die erhaltene Gegenleistung und die Einkommenskategorie ein. Ein Verlust wird gemäß den offiziellen Anweisungen als null gemeldet.
Für Einzelpersonen erscheint der Schedule VDA in ITR-2 und ITR-3. ITR-2 könnte gelten, wenn es kein geschäftliches oder berufliches Einkommen gibt. ITR-3 gilt, wenn dieses Einkommen Teil der Erklärung ist.
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