- O imposto sobre criptomoedas da Índia 2026 empurra os traders à vista para futuros, já que o TDS de 1% limita seu capital.
- Os futuros de criptomoedas geram mais de 80% do volume doméstico, mas a alavancagem pode aprofundar as perdas dos traders.
- O Schedule VDA e o Formulário 26AS ajudam a reportar ganhos e a apoiar pedidos de reembolso excedentes de TDS online.
O mercado cripto da Índia está caminhando para futuros, já que o TDS de 1% limita o capital disponível para negociação à vista. Relatórios indicam que os derivativos agora representam 80% ou mais do volume de negociação nas plataformas domésticas. Investidores também enfrentam regras específicas para ganhos tributáveis, compensações de perdas, créditos TDS e declaração de imposto de renda.
A Lei do Imposto de Renda de 2025 entrou em vigor em 1º de abril de 2026. No entanto, os retornos do Ano de Avaliação 2026-27 cobrem a renda obtida durante o Ano Fiscal 2025-26. Essas declarações continuam regidas pela Lei do Imposto de Renda de 1961.
Como Funciona o Imposto sobre Criptomoedas na Índia 2026
A renda da transferência de um ativo digital virtual é tributada em 30%. A sobretaxa aplicável e um imposto de saúde e educação de 4% podem aumentar o valor final. A alíquota se aplica à renda tributável do VDA, e não ao valor total da venda.
Apenas o custo de adquirir o ativo normalmente poderia reduzir a renda tributável. Taxas de negociação e outras despesas não são permitidas segundo o cálculo do VDA. A regra também bloqueia a compensação das perdas.
No entanto, as perdas em criptomoedas na Índia não podem reduzir a renda de outra fonte. O Schedule VDA também exige que uma transação com prejuízo seja registrada como nula. Valores positivos de outras transferências continuam tributáveis.
O TDS de 1% sobre cripto se aplica quando uma contraprestação é paga a um residente para uma transferência VDA qualificada. O limite anual é de ₹50.000 para um indivíduo específico ou família hindu não dividida. São ₹10.000 para outros pagadores.
Por que os futuros agora lideram o volume de negociação
A Moneycontrol informou em 15 de julho de 2026 que os futuros representam 80% ou mais do volume das exchanges de criptomoedas domésticas. O valor veio de bolsas e participantes do setor. Não foi descrito como dados oficiais do governo.
O relatório estimou valores diários de transações próximos a 5 bilhões de dólares. Diz-se que investidores individuais geraram cerca de 70% da atividade de futuros de criptomoedas. Essas estimativas mostram que os traders de varejo estão impulsionando grande parte da mudança.
Futuros liquidados em dinheiro oferecem aos traders exposição a movimentos de preço sem uma transferência padrão do token subjacente. Relatórios do setor dizem que esses contratos não enfrentam o mesmo TDS em nível de transação aplicado às operações à vista.
A diferença de impostos não torna os futuros mais seguros. Dados internos da plataforma citados pelo Moneycontrol sugeriram que 70% a 80% dos participantes estavam perdendo dinheiro. Os números foram fornecidos por plataformas locais e não eram estatísticas oficiais do governo.
Algumas plataformas menores supostamente oferecem alavancagem de até 100 vezes. A alavancagem permite que um trader controle uma posição maior do que a margem depositada.
O TDS é aplicável a futuros de criptomoedas
A posição do imposto sobre futuros de criptomoedas na Índia ainda é menos definida do que as regras para VDAs à vista. O presidente da CBDT, Ravi Agrawal, disse em fevereiro de 2026 que os derivativos criptográficos atualmente não estão tributados e precisam de mais estudos.
Essa declaração não criou uma isenção permanente. Também não estabeleceu um método de protocolo para todos os contratos futuros ou perpétuos. As regras futuras podem depender do design do produto, da liquidação e de orientações governamentais adicionais.
A Moneycontrol informou que muitos profissionais de impostos tratam os lucros futuros de criptomoedas como renda especulativa de negócios. Essa visão pode permitir regras de perdas diferentes do regime VDA. No entanto, não é uma regra oficial específica para todo contrato.
Além disso, não existe um sistema de regulamentação adequado para ativos privados de criptomoedas na Índia. Segundo a Reuters, havia preocupações em relação a câmbios, carteiras privadas, avaliação e relatórios.
Como Funciona o Reembolso do TDS em Cripto
Um reembolso TDS em cripto pode ser solicitado caso as deduções realizadas sejam maiores do que o ônus tributário real. Isso porque o valor das deduções é baseado nos preços de venda sem levar em conta o preço de aquisição.
Uma perda em uma transação não garante reembolso. O contribuinte primeiro declara todas as transferências tributáveis e calcula o total da responsabilidade. O crédito TDS disponível é então ajustado contra esse valor.
Os investidores devem comparar extratos de exchange com o Formulário 26AS antes de enviar o ITR das cripto. O nome do dedutor e o valor creditado devem coincidir com a declaração. O Departamento de Imposto de Renda oferece um serviço de desajuste de créditos fiscais para diferenças.
A consideração recebida da transferência reportada no Schedule VDA deve corresponder ao registro TDS relacionado. A falta de receita ou valores de transação inconsistentes podem levantar dúvidas durante o processamento. Erros devem ser corrigidos antes de protocolar, sempre que possível.
É necessário um banco validado para receber um reembolso aprovado. O portal de e-filing permite que os contribuintes pré-validem e indicem uma conta. Uma incompatibilidade de nome, IFSC inválida ou conta fechada pode atrasar o pagamento.
Como Reportar Criptomoedas no Anexo VDA
O Schedule VDA exige reporte por transação para cada transferência tributável. Os contribuintes inserem a data de aquisição, data de transferência, custo de aquisição, contraprestação recebida e categoria de renda. Uma perda é reportada como nula segundo as instruções oficiais.
Para indivíduos, o Schedule VDA aparece no ITR-2 e ITR-3. O ITR-2 pode se aplicar quando não há renda empresarial ou profissional. O ITR-3 se aplica quando tal renda faz parte da declaração.
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