- India crypto tax 2026 empuja a los traders spot hacia futuros, ya que un TDS del 1% limita su capital.
- Los futuros de criptomonedas generan más del 80% del volumen nacional, pero el apalancamiento podría profundizar las pérdidas de los traders.
- El Schedule VDA y el Formulario 26AS ayudan a informar ganancias y a apoyar en línea las reclamaciones de reembolso del TDS en exceso.
El mercado cripto de India se está moviendo hacia futuros, ya que el TDS del 1% limita el capital disponible para el trading al contado. Los informes indican que los derivados representan ahora el 80% o más del volumen de negociación en plataformas nacionales. Los inversores también se enfrentan a normas específicas para ganancias sujetas a impuestos, compensaciones de pérdidas, créditos TDS y declaración del impuesto sobre la renta.
La Ley del Impuesto sobre la Renta de 2025 entró en vigor el 1 de abril de 2026. Sin embargo, las declaraciones del año de evaluación 2026-27 cubren los ingresos obtenidos durante el año fiscal 2025-26. Esas declaraciones siguen reguladas por la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961.
Cómo funciona el impuesto cripto en India 2026
Los ingresos derivados de la transferencia de un activo digital virtual se gravan al 30%. El recargo aplicable y un cesis del 4% por salud y educación podrían aumentar la cantidad final. La tasa se aplica a los ingresos sujetos a impuestos VDA y no al valor total de venta.
Solo el coste de adquirir el activo podría normalmente reducir la renta sujeta a impuestos. Las comisiones de trading ni otros gastos no están permitidos según el cálculo VDA. La regla también bloquea la compensación de las pérdidas.
Sin embargo, las pérdidas de criptomonedas en India no pueden reducir los ingresos de otra fuente. El Schedule VDA también exige que una transacción con pérdidas se registre como cero. Las cantidades positivas de otras transferencias siguen siendo gravables.
El TDS del 1% sobre criptomonedas se aplica cuando se paga una contraprestación a un residente para una transferencia VDA que califica. El umbral anual es de ₹50,000 para un individuo específico o familia hindú indivisa. Son ₹10,000 para otros pagadores.
Por qué los futuros ahora lideran el volumen de negociación
Moneycontrol informó el 15 de julio de 2026 que los futuros representan el 80% o más del volumen en los exchanges nacionales de criptomonedas. La cifra provino de bolsas y participantes del sector. No se describió como datos oficiales del gobierno.
El informe estimaba valores de transacciones diarias cercanos a 5.000 millones de dólares. Se dice que los inversores individuales generaban alrededor del 70% de la actividad de futuros cripto. Estas estimaciones muestran que los traders minoristas son los que impulsan gran parte del cambio.
Los futuros liquidados en efectivo ofrecen a los traders exposición a movimientos de precio sin una transferencia estándar del token subyacente. Los informes del sector indican que estos contratos no enfrentan el mismo TDS a nivel de transacción aplicado a las operaciones al contado.
La diferencia fiscal no hace que los futuros sean más seguros. Los datos internos de la plataforma citados por Moneycontrol sugerían que entre el 70% y el 80% de los participantes estaban perdiendo dinero. Las cifras fueron proporcionadas por plataformas locales y no eran estadísticas oficiales del gobierno.
Algunas plataformas más pequeñas supuestamente ofrecen un apalancamiento de hasta 100 veces. El apalancamiento permite a un trader controlar una posición superior al margen depositado.
¿Es aplicable el TDS a futuros de criptomonedas?
La posición del impuesto sobre futuros de criptomonedas en India sigue siendo menos definida que las reglas para los VDAs al contado. El presidente de la CBDT, Ravi Agrawal, afirmó en febrero de 2026 que los derivados de criptomonedas actualmente no están gravados y necesitan un estudio adicional.
Esa declaración no creó una exención permanente. Tampoco estableció un método de presentación para todos los contratos de futuros o perpetuos. Las normas futuras pueden depender del diseño del producto, la resolución y la orientación gubernamental adicional.
Moneycontrol informó que muchos profesionales fiscales consideran los beneficios de futuros de criptomonedas como ingresos especulativos de negocios. Esa visión puede permitir reglas de pérdida diferentes a las del régimen de la VDA. Sin embargo, no es una norma oficial específica para todos los contratos.
Además, no existe un sistema de regulación adecuado para los activos privados de criptomonedas en India. Según Reuters, había preocupaciones respecto a los cambios de divisas, carteras privadas, valoraciones y reportes.
Cómo funciona el reembolso de TDS en cripto
Se podría solicitar un reembolso TDS de criptomonedas en caso de que las deducciones realizadas superen la carga fiscal real. Esto se debe a que la cantidad de deducciones se basa en los precios de venta sin tener en cuenta el precio de adquisición.
Una pérdida en una transacción no garantiza un reembolso. El contribuyente primero informa todas las transferencias sujetas a impuestos y calcula la responsabilidad total. El crédito TDS disponible se ajusta entonces contra esa cantidad.
Los inversores deben comparar los extractos de intercambio con el Formulario 26AS antes de presentar la declaración de la criptomoneda ITR. El nombre del deductor y la cantidad acreditada deben coincidir con la declaración. El Departamento de Impuestos sobre la Renta ofrece un servicio de desajuste de créditos fiscales para diferencias.
La consideración recibida por la transferencia reportada en el Schedule VDA debe coincidir con el registro TDS correspondiente. La falta de ingresos o valores de transacción inconsistentes pueden generar dudas durante el procesamiento. Los errores deben corregirse antes de presentarlos siempre que sea posible.
Se necesita una cuenta bancaria validada para recibir un reembolso aprobado. El portal de presentación electrónica permite a los contribuyentes prevalidar y nominar una cuenta. Una incompatibilidad de nombre, un IFSC inválido o una cuenta cerrada podrían retrasar el pago.
Cómo informar de cripto en el Schedule VDA
El VDA del Anexo exige reportes por transacción para cada transferencia sujeta a impuestos. Los contribuyentes introducen la fecha de adquisición, fecha de transferencia, coste de adquisición, contraprestación recibida y categoría de ingresos. Una pérdida se declara nula según las instrucciones oficiales.
Para las personas, el Schedule VDA aparece en ITR-2 e ITR-3. El ITR-2 podría aplicarse cuando no haya ingresos empresariales o profesionales. El ITR-3 se aplica cuando dichos ingresos forman parte de la declaración.
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