Pourquoi Smart Money abandonne la crypto au comptant pour les futures en 2026

• La taxe crypto indienne 2026 pousse les traders spot vers les contrats à terme, car un TDS de 1 % limite leur capital.
• Les contrats à terme crypto représentent plus de 80 % du volume national, mais l’effet de levier pourrait accentuer les pertes des traders.
• Le VDA du calendrier et le formulaire 26AS aident à signaler les gains et à soutenir en ligne les demandes de remboursement TDS excédentaires.

Le marché crypto indien se dirige vers les contrats à terme alors que le TDS à 1 % limite le capital disponible pour le trading au comptant. Les rapports indiquent que les dérivés représentent désormais 80 % ou plus du volume de transactions sur les plateformes nationales. Les investisseurs sont également soumis à des règles spécifiques concernant les gains imposables, les compensations de pertes, les crédits TDS et la déclaration fiscale sur le revenu.

La loi sur l’impôt sur le revenu de 2025 est entrée en vigueur le 1er avril 2026. Cependant, les déclarations pour l’année d’évaluation 2026-27 couvrent les revenus perçus durant l’exercice financier 2025-26. Ces déclarations restent régies par la loi sur l’impôt sur le revenu de 1961.

Comment fonctionne la taxe crypto en Inde 2026

Les revenus issus du transfert d’un actif numérique virtuel sont imposés à 30 %. Une surtaxe applicable et une taxe de 4 % sur la santé et l’éducation pourraient augmenter le montant final. Le taux s’applique au revenu imposable de la VDA plutôt qu’à la valeur totale de vente.

Seul le coût d’acquisition de l’actif pourrait normalement réduire le revenu imposable. Les frais de trading et autres dépenses ne sont pas autorisés selon le calcul VDA. La règle bloque également la démarche des pertes.

Cependant, les pertes crypto en Inde ne peuvent pas réduire les revenus provenant d’une autre source. Le VDA de l’annexe exige également qu’une transaction à perte soit saisie comme nulle. Les montants positifs provenant d’autres transferts restent imposables.

Le TDS de 1 % sur la crypto s’applique lorsqu’une contrepartie est versée à un résident pour un transfert VDA éligible. Le seuil annuel est de ₹50 000 pour un individu ou une famille hindoue non divisée spécifiée. C’est 10 000 ₹ pour les autres payeurs.

Pourquoi les contrats à terme mènent-ils désormais le volume de trading

Moneycontrol a rapporté le 15 juillet 2026 que les contrats à terme représentent 80 % ou plus du volume des plateformes d’échange de cryptomonnaies domestiques. Ce chiffre provient des bourses et des acteurs du secteur. Elle n’a pas été décrite comme une donnée officielle du gouvernement.

Le rapport estimait les valeurs de transactions quotidiennes proches de 5 milliards de dollars. On estime que les investisseurs individuels généraient environ 70 % de l’activité des contrats à terme sur les cryptomonnaies. Ces estimations montrent que les traders particuliers sont à l’origine de la majeure partie de ce changement.

Les contrats à terme liquidés offrent aux traders une exposition aux mouvements de prix sans transfert standard du jeton sous-jacent. Les rapports du secteur indiquent que ces contrats ne sont pas soumis au même TDS au niveau de la transaction appliqué aux transactions au comptant.

La différence d’impôt ne rend pas les contrats à terme plus sûrs. Les données internes de la plateforme citées par Moneycontrol suggéraient que 70 % à 80 % des participants perdaient de l’argent. Les chiffres ont été fournis par des plateformes locales et ne constituent pas des statistiques officielles du gouvernement.

Certaines petites plateformes offriraient un levier allant jusqu’à 100 fois. L’effet de levier permet à un trader de contrôler une position supérieure à la marge déposée.

Le TDS s’applique-t-il aux contrats à terme sur les cryptomonnaies

La position de la taxe sur les contrats à terme sur les cryptomonnaies en Inde reste moins définie que les règles pour les VDA au comptant. Le président de la CBDT, Ravi Agrawal, a déclaré en février 2026 que les dérivés crypto n’étaient actuellement pas taxés et nécessitaient des études supplémentaires.

Cette déclaration n’a pas créé d’exemption permanente. Elle n’a pas non plus établi de méthode de dépôt pour chaque contrat à terme ou contrat perpétuel. Les règles futures pourraient dépendre de la conception du produit, du règlement et des directives gouvernementales ultérieures.

Moneycontrol a rapporté que de nombreux professionnels de la fiscalité considèrent les profits des contrats à terme crypto comme des revenus d’entreprise spéculatifs. Cette vision pourrait permettre des règles de perte différentes de celles du régime VDA. Cependant, ce n’est pas une règle officielle spécifique pour chaque contrat.

De plus, il n’existe pas de système de régulation approprié pour les actifs en cryptomonnaies privées en Inde. Selon Reuters, des inquiétudes étaient soulevées concernant les devises étrangères, les portefeuilles privés, la valorisation et les rapports.

Comment fonctionne le remboursement des TDS en crypto

Un remboursement TDS crypto pourrait être réclamé si les déductions effectuées dépassent la charge fiscale réelle. Cela s’explique par le fait que le montant des déductions est basé sur les prix de vente sans prendre en compte le prix d’acquisition.

Une perte sur une transaction ne garantit pas un remboursement. Le contribuable déclare d’abord tous les transferts imposables et calcule la dette totale. Le crédit TDS disponible est ensuite ajusté par rapport à ce montant.

Les investisseurs doivent comparer les relevés d’échange avec le formulaire 26AS avant de déposer le dépôt des cryptomonnaies ITR. Le nom du déducteur et le montant crédité devraient correspondre à la déclaration. Le Département des impôts propose un service de défaillances de crédits d’impôt pour les différences.

La considération reçue du transfert rapporté dans le Schedule VDA devrait correspondre au dossier TDS associé. Un revenu manquant ou des valeurs de transaction irrégulières peuvent soulever des questions lors du traitement. Les erreurs doivent être corrigées avant de déposer la demande, lorsque cela est possible.

Un compte bancaire validé est nécessaire pour obtenir un remboursement approuvé. Le portail de dépôt électronique permet aux contribuables de pré-valider et de proposer un compte. Un défaut de nom, un IFSC invalide ou un compte fermé pourrait retarder le paiement.

Comment déclarer une crypto dans le cadre de l’annexe VDA

Le VDA de l’annexe exige une déclaration transactionnelle pour chaque transfert imposable. Les contribuables saisissent la date d’acquisition, la date de transfert, le coût d’acquisition, la contrepartie reçue et la catégorie de revenus. Une perte est déclarée nulle selon les instructions officielles.

Pour les individus, le Schedule VDA apparaît dans ITR-2 et ITR-3. L’ITR-2 pourrait s’appliquer lorsqu’il n’y a pas de revenus professionnels ou professionnels. L’ITR-3 s’applique lorsque ces revenus font partie de la déclaration.

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