O prazo para entrega da Declaração de Imposto de Renda (ITR) na Índia está se aproximando, com os investidores tendo pouca margem para erros. Antes de declarar seu ITR, você precisa prestar atenção extra a como reportar suas transações de ativos digitais. Embora a Índia agora tenha regulamentações abrangentes sobre impostos sobre criptomoedas, muitos investidores ainda desconhecem essas regras. Seja você quem negociou Bitcoin, participou de um airdrop ou comprou um NFT, precisa estar em conformidade com as regras de impostos sobre criptomoedas da Índia.
Compreendendo as Regras de Imposto sobre Criptomoedas da Índia e o Registro de Informações Intrônicas
Em 2022, o governo indiano introduziu regras de imposto sobre criptomoedas, incluindo criptomoedas e outros ativos virtuais (VDAs), sob um regime tributário separado. De acordo com a lei, investidores que obterem lucro vendendo ou transferindo criptomoedas estarão sujeitos a uma tributação de 30%. Além disso, todas as transações cripto-moedas acima do limite prescrito terão um TDS (TDS) deduzido de 1% no imposto de origem.
As regulamentações de imposto sobre criptomoedas também afirmam que as perdas em ativos digitais não podem ser ajustadas contra os lucros. Em termos simples, se você obtiver lucros em uma transação de cripto e registrar perdas em outra, a regra de imposto de 30% sobre cripto ainda será aplicável aos seus ganhos. Sanjiv Malhotra, Conselheiro Sênior e Chefe de Impostos da Shardul Amarchand Mangaldas & Co, declarou:
“Os conceitos convencionais de ganhos de capital de curto prazo e ganhos de longo prazo não se aplicam aos ativos cripto, e os contribuintes não podem se beneficiar de taxas ou indexação de ganhos de capital de longo prazo concessionais.”
Conhecer todas as transações tributáveis de criptomoedas é importante para apresentar uma Declaração de Imposto de Renda (ITR). Somente se você fornecer detalhes corretos sobre todas as suas transações de cripto e NFTs poderá permanecer em conformidade com as regras fiscais indianas sobre criptomoedas. Caso contrário, você enfrentará penalidades ou notificações do Departamento de Imposto de Renda.
Como reportar cripto no seu ITR?
Vale ressaltar que todas as suas transações VDA precisam ser incluídas no seu pedido de ITR. O Departamento de Imposto de Renda, após introduzir regras abrangentes de imposto sobre criptomoedas, incluiu a seção Schedule VDA no formulário ITR, onde você pode preencher os detalhes das suas vendas ou transações de ativos digitais.
Nesta seção, o investidor deve fornecer detalhes, incluindo a data da compra, data da venda, preço de compra, preço de venda e o tipo de renda. Mesmo que você tenha recebido as criptomoedas como presente, elas ainda estão sujeitas às regras do imposto sobre criptomoedas.
Outra coisa importante a se notar é o TDS de 1%. Se esse imposto for deduzido nas suas transações em criptomoedas, você precisa verificá-lo no Formulário 26AS ou AIS. Isso está incluído no Schedule TDS, onde você pode reivindicar o crédito fiscal ao declarar sua declaração.
De acordo com um relatório anterior da CoinEdition, muitos investidores indianos ainda ignoram essas regras de impostos sobre criptomoedas. Eles continuam não cumprindo essas regulamentações, sem apresentar o ITR. Para o Ano de Avaliação 2026-27, a data limite para apresentar seu ITR é 31 de julho de 2026.
Como diferentes transações em cripto são tributadas?
Curiosamente, nem todas as transações de cripto são tributadas da mesma forma. Por exemplo, se você comprar Bitcoin ou qualquer outra criptomoeda e vendê-la depois, marcando lucro, você enfrentará um imposto fixo de 30% sobre seus ganhos. Além disso, cada transação estará sujeita ao TDS de 1%.
No caso de um airdrop, se você receber um token via airdrop, a cripto será tratada como um ativo tributável. Se você vender essa cripto com lucro, novamente, estará sob a regra de 30% do imposto sobre criptomoedas.
NFTs ou tokens não fungíveis também são classificados como VDAs na Índia. Assim, as mesmas regras de imposto sobre criptomoedas também se aplicam aos NFTs. Os ganhos nas vendas de NFTs serão tributados sob as mesmas regras. As criptomoedas oferecidas também são tributadas dependendo de quem te presenteou e de como você as envia.
A única transação isenta dessas regras de imposto sobre criptomoedas são as transferências entre endereços do mesmo proprietário. Raghav Bajaj, sócio da Khaitan & Co, afirmou: “Transferências entre contas da mesma pessoa não são tributáveis, pois não há mudança de propriedade.” Ele acrescentou,
“As principais disposições que regem são a Seção 2 (47A) da Lei do Imposto de Renda de 1961 (correspondente Seção 2 (111) da Lei do Imposto de Renda de 2025), que define os VDAs; Seção 115BBH (correspondente Seção 194 da nova lei) que tributa a renda da transferência de VDAs em 30%; e a Seção 194S (correspondente Seção 393 da Lei de 2025), que exige 1% de TDS em transferências específicas.”
Despesas e Perdas que você não pode reivindicar
Além de saber o que incluir no registro do ITR, também é importante entender quais despesas você pode reivindicar como deduções. De acordo com as regras do imposto sobre criptomoedas indianas, a única despesa que você pode deduzir é o preço de compra. Outras despesas, incluindo taxas de câmbio, taxas de corretagem, taxas de carteira, taxas de gás, custos de mineração e taxas de transação, não podem ser incluídas nessa categoria.
Conclusion
Com a proximidade do prazo para o registro do ITR, usuários e investidores indianos de criptomoedas devem estar atentos às suas transações. Se você já negociou e ganhou com criptomoedas, NFTs ou airdrops, é obrigado a declarar o ITR no prazo. Qualquer falha de conformidade fará com que você corra o risco de penalidades e notificações do departamento de impostos.
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