Batas Waktu ITR India Semakin Dekat: Aturan Pajak Kripto yang Harus Anda Ketahui

Batas waktu pengajuan Pengembalian Pajak Penghasilan (ITR) di India semakin dekat, dengan investor memiliki sedikit ruang untuk kesalahan. Sebelum mengajukan ITR Anda, Anda harus memberikan perhatian ekstra pada cara melaporkan transaksi aset digital Anda. Meskipun India sekarang memiliki peraturan pajak kripto yang komprehensif, banyak investor yang masih belum mengetahui aturan ini. Apakah Anda telah memperdagangkan Bitcoin, berpartisipasi dalam airdrop, atau membeli NFT, Anda harus tetap mematuhi aturan pajak kripto India.

Memahami Aturan Pajak Kripto India dan Pengajuan ITR

Pada tahun 2022, pemerintah India memperkenalkan aturan pajak kripto, termasuk mata uang kripto dan aset virtual (VDA) lainnya di bawah rezim pajak terpisah. Menurut undang-undang, investor yang mendapat untung dengan menjual atau mentransfer cryptocurrency akan dikenakan pajak 30%. Selain itu, semua transaksi kripto di atas ambang batas yang ditentukan akan memiliki pajak yang dipotong di Sumber (TDS) sebesar 1%.

Peraturan pajak kripto juga menyatakan bahwa kerugian aset digital tidak dapat disesuaikan dengan keuntungan. Secara sederhana, jika Anda mendapatkan keuntungan dari satu perdagangan kripto dan menandai kerugian pada perdagangan kripto lainnya, aturan pajak kripto 30% akan tetap berlaku pada keuntungan Anda. Sanjiv Malhotra, Penasihat Senior dan Kepala Pajak di Shardul Amarchand Mangaldas & Co, menyatakan,

“Konsep konvensional tentang capital gain jangka pendek dan capital gain jangka panjang tidak berlaku untuk aset kripto, dan wajib pajak tidak dapat memperoleh manfaat dari tingkat capital gain atau indeksasi jangka panjang yang konsesional.”

Mengetahui semua transaksi kripto kena pajak penting untuk mengajukan SPT Penghasilan (ITR). Hanya jika Anda memberikan detail yang benar pada semua transaksi kripto dan NFT Anda, Anda dapat tetap mematuhi aturan pajak kripto India. Jika tidak, Anda akan menghadapi penalti atau pemberitahuan dari Departemen Pajak Penghasilan.

Bagaimana Cara Melaporkan Kripto di ITR Anda?

Perlu dicatat bahwa semua transaksi VDA Anda harus dimasukkan dalam pengajuan ITR Anda. Departemen Pajak Penghasilan, setelah memperkenalkan aturan pajak kripto yang komprehensif, telah menyertakan bagian Jadwal VDA dalam formulir ITR, di mana Anda dapat mengisi detail penjualan atau transaksi aset digital Anda.

Pada bagian ini, investor harus memberikan rincian termasuk tanggal pembelian, tanggal penjualan, harga pembelian, harga jual, dan jenis pendapatan. Bahkan jika Anda telah menerima cryptocurrency sebagai hadiah, itu masih berada di bawah aturan pajak crypto.

Hal penting lainnya yang perlu diperhatikan adalah TDS 1%. Jika pajak ini dipotong pada transaksi kripto Anda, Anda harus memverifikasinya di Formulir 26AS atau AIS. Ini berada di bawah Jadwal TDS, di mana Anda dapat mengklaim kredit pajak saat mengajukan pengembalian Anda.

Sesuai laporan CoinEdition sebelumnya, banyak investor India masih mengabaikan aturan pajak kripto ini. Mereka terus tidak mematuhi peraturan ini, tanpa mengajukan ITR. Untuk Tahun Penilaian 2026-27, tanggal terakhir untuk mengajukan ITR Anda adalah 31 Juli 2026.

Bagaimana Berbagai Transaksi Kripto Dikenakan Pajak?

Menariknya, tidak semua transaksi kripto dikenakan pajak dengan cara yang sama. Misalnya, jika Anda membeli Bitcoin atau mata uang kripto lainnya dan menjualnya nanti, menandai keuntungan, Anda akan menghadapi pajak tetap 30% atas keuntungan Anda. Selain itu, setiap transaksi akan dikenakan TDS 1%.

Dalam kasus airdrop, jika Anda menerima token melalui airdrop, kripto akan diperlakukan sebagai aset kena pajak. Jika Anda menjual kripto ini dengan keuntungan, sekali lagi, Anda akan berada di bawah aturan pajak kripto 30%.

NFT atau token yang tidak dapat dipertukarkan juga diklasifikasikan sebagai VDA di India. Dengan demikian, aturan pajak kripto yang sama juga berlaku untuk NFT. Keuntungan atas penjualan NFT akan dikenakan pajak berdasarkan aturan yang sama. Mata uang kripto berhadiah juga dikenakan pajak tergantung pada siapa yang memberi Anda hadiah dan bagaimana Anda mengirimkannya.

Satu-satunya transaksi yang dibebaskan dari aturan pajak kripto ini adalah transfer antar alamat pemilik yang sama. Raghav Bajaj, Partner di Khaitan & Co, menyatakan, “Transfer dompet ke dompet antara rekening yang dipegang oleh orang yang sama bukanlah transfer kena pajak, karena tidak ada perubahan kepemilikan.” Dia menambahkan,

“Ketentuan utama yang mengatur adalah Bagian 2 (47A) dari Undang-Undang Pajak Penghasilan, 1961 (sesuai dengan Bagian 2 (111) dari Undang-Undang Pajak Penghasilan, 2025) yang mendefinisikan VDA; Bagian 115BBH (Bagian 194 yang sesuai dari undang-undang baru) yang mengenakan pajak pendapatan dari transfer VDA sebesar 30%; dan Bagian 194S (sesuai dengan Bagian 393 dari Undang-Undang 2025) yang mengamanatkan TDS 1% pada transfer tertentu.”

Pengeluaran dan Kerugian yang Tidak Dapat Anda Klaim

Seiring dengan mengetahui apa yang harus dimasukkan dalam pengajuan ITR, penting juga untuk memahami pengeluaran apa yang dapat Anda klaim sebagai potongan. Di bawah aturan pajak kripto India, satu-satunya biaya yang dapat Anda potong adalah harga pembelian. Biaya lain, termasuk biaya pertukaran, biaya broker, biaya dompet, biaya gas, biaya penambangan, dan biaya transaksi, tidak dapat dimasukkan dalam kategori ini.

Kesimpulan

Saat tenggat waktu pengajuan ITR semakin dekat, pengguna dan investor kripto India harus waspada terhadap transaksi mereka. Jika Anda telah berdagang dan mendapatkan keuntungan dari mata uang kripto, NFT, atau airdrop, Anda diharuskan untuk mengajukan ITR tepat waktu. Setiap kegagalan dalam kepatuhan akan membuat Anda menghadapi risiko penalti dan pemberitahuan dari departemen pajak.

Terkait: Bursa Kripto Berlisensi di Nigeria (2026): Apa yang Terjadi Jika Anda Menggunakan Platform Tidak Berlisensi?